WordPress

Кому положены льготы по уплате земельного налога

Кому положены льготы по уплате земельного налога - картинка 1
Здесь мы предлагаем статью: "Кому положены льготы по уплате земельного налога". Сайт содержит информацию из авторитетных источников. На все возможные вопросы вам ответит дежурный консультант.

Кто освобождается от уплаты земельного налога?

Налог на землю (далее ЗН) является местным налогом, в связи с чем льготы по нему, помимо федеральных, могут устанавливаться местными органами власти.

Льготы по земельному налогу можно разбить на три группы:

  • 100% освобождение от обязанности уплаты ЗН;
  • Уменьшение базы по налогу (стоимости участка с которой производится исчисление ЗН) на 10 000 руб.;
  • Отдельные преференции, устанавливаемые для определенной категории лиц, местными органами власти

Полное освобождение от уплаты ЗН

В соответствии с НК РФ от уплаты земельного налога полностью освобождаются следующие категории граждан:

Кому положены льготы по уплате земельного налога - картинка 3

Полный перечень н/п, освобождаемых от уплаты ЗН, приведен в ст. 395 НК РФ.

Уменьшение базы для уплаты налога на установленную НК РФ величину

Согласно НК РФ база (стоимость з/у) по ЗН для определенных налогоплательщиков может быть уменьшена на 10 000 руб. Данная льгота действует только в отношении одного з/у, расположенного в одном муниципальном образовании.

Уменьшить базу по земельного налога на 10 000 руб. могут:

  • Ветераны и инвалиды ВОВ и иных боевых действий;
  • Граждане, пострадавшие (также получившие и перенесшие лучевую болезнь) при авариях на атомных и ядерных объектах, испытаниях ядерного и термоядерного оружия;
  • Инвалиды первых двух групп инвалидности, включая инвалидов с детства;
  • Герои СССР и РФ, полные кавалеры ордена Славы

Для того, чтобы получить данную льготу в инспекцию необходимо сдать документы ее подтверждающие. Сделать это необходимо до 1 февраля. В случае, если документы в указанный срок представлены не будут начисление налога будет производиться без учета льготы.

Местные преференции

Актами местных властей могут устанавливаться отдельные льготы определенным категориям плательщиков.

Узнать, какие преференции установлены в определенном регионе можно воспользовавшись сервисом ФНС

Кому положены льготы по уплате земельного налога - картинка 5

Для того, что получить данные о действующих льготах в поле «Вид налога» необходимо выбрать соответствующий налог, затем указать период (за какой год заявляется льгота) и муниципальное образование.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Например, на 2015 год льготы по ЗН в г. Москве установлены Законом № 74 от 24.11.2004г.

Согласно вышеуказанному правовому акту от уплаты земельного налога освобождаются Герои СССР и соцтруда, кавалеры ордена славы в отношении одного участка, кроме тех, что сдаются в аренду.

Уменьшить на один миллион рублей налоговую базу (стоимость участка) могут инвалиды первой и второй группы, ветераны и инвалиды войны, лица участвовавшие или пострадавшие (в том числе перенесшие лучевую болезнь) от аварий на атомных и ядерных объектах и вследствие испытаний ядерного и термоядерного оружия, многодетные семьи.

Льгота в один миллион применяется вместе с федеральной льготой в сумме 10 тыс. руб.

Пример.

Совин В.Д. имеет в г. Москве з/у, стоимость которого равна 3 654 300 руб.

Ставка налога, в соответствии с вышеуказанным законом составляет 0,025%.

[1]

Без применения преференции сумма к внесению в бюджет за год составит 914 руб.

3 654 300 руб. * 0,025 %

Допустим, Совин является инвалидом 2 группы, в таком случае, ЗН к уплате составит 611 руб.

(3 654 300 – 1 000 000 руб. – 10 000 руб.)*0,025%

Для того чтобы подтвердить свое право на преференцию в налоговый органе необходимо представить соответствующие бумаги. Если льгота сразу не будет заявлена подтвердить ее и соответственно пересчитать налог можно будет за три года.

Решение о возврате переплаты принимается налоговым органом в течение 10 дней с момента сдачи бумаг в Инспекцию, а возврат средств осуществляется в течение месяца с даты вынесения данного решения.

http://law03.ru/finance/article/lgoty-po-zemelnomu-nalogu

Кому положены льготы по земельному налогу, как оформить и заполнить заявление?

Кому положены льготы по уплате земельного налога - картинка 6Государственным законодательством предусмотрено налогообложение на имеющиеся во владении граждан земельные участки.

p, blockquote 2,0,0,0,0 —>

Данный сбор пополняет региональный бюджет, а его размерность регулируется местными законодательными органами.

p, blockquote 3,0,0,0,0 —>

Также, в действующих нормативных документах чётко фиксированы группы граждан, имеющие право претендовать на освобождение по уплате земельного налога.

Законодательная база

Так как данный сбор является налоговым, то все вопросы, касаемо просчета его размерностей, категорий плательщиков и льготников, регулируются НК РФ.

p, blockquote 5,0,0,0,0 —>

Основными законопроектами, что устанавливают порядки льготного налогообложения, являются следующие:

  • Статья №395 НК РФ – определяет предоставляемые скидки на земельный налог, а также группы лиц, попадающих под их действие. Статья определяет право не платить налог в полной мере для юридических и физ. лиц;
  • Статья №391 часть 5 НК РФ – в ней устанавливаются возможности понижения ставок по обложению налогом для отдельных категорий лиц. В большинстве округов РФ, обложение налогом понижается на десять тысяч рублей. Помимо этого, данная льгота может расширяться региональными льготными предложениями в каждой отдельной области.

Кому положены льготы по уплате земельного налога - картинка 6Законодательные документы регулирующие данный вопрос h2 2,0,0,0,0 —>

Кто имеет льготы на земельный налог?

Следуя действующему законодательству, в полной мере освобождаются от сбора налогового взноса на землю исключительно коренные народы Сибирского края, Крайнего Севера и Дальневосточных округов.

p, blockquote 7,0,0,0,0 —>

В остальных случаях, для льготных групп людей устанавливаются сниженные ставки по взысканию налогов.

На пониженную ставку со скидкой до десяти тысяч рублей, могут претендовать только следующие группы лиц:

  • Герои России, либо Советского Союза;
  • Обладатели Ордена Славы;
  • Граждане с присвоенной инвалидностью первой, или второй группы. Единственным фактором является то, что вторая группа должна быть установлена до две тысячи четвертого года;
  • Ветераны ВОВ, или получившие инвалидность во время проведения военных действий;
  • Ликвидаторы ЧАЭС, а также те люди, которые попали под радиационное облучение при любых испытаниях, проведении учений, или ликвидации последствий техногенных катастроф.

p, blockquote 9,0,1,0,0 —>

Льгота не распространяется на пенсионеров, которые обязаны производить налоговые взносы по земельным участкам в установленном порядке.

p, blockquote 10,0,0,0,0 —>

Важно понимать, что данный перечень утвержден на федеральном уровне, но он может быть расширен региональными властями. Окончательный список льготников можно узнать, посетив местные отделения Налоговой Службы.

Правила предоставления

Важно понимать, что оформление снижения налога на землю предоставляется индивидуально для каждого из граждан по оформлению соответствующей заявки.

p, blockquote 12,0,0,0,0 —>

Именно поэтому работники ФНС не имеют законного права предоставить понижение налога даже для льготных категорий граждан.

p, blockquote 13,0,0,0,0 —>

Льготное предложение оформляется, основываясь на собранной документации, предоставленное в ближайшее отделение Налоговой Службы. К нему потребуется прикрепить заполненное заявление.

Кому положены льготы по уплате земельного налога - картинка 6В случае положительного решения, работники ФНС автоматически оформляют продление действия льготного земельного налогообложения.

p, blockquote 15,0,0,0,0 —>

Проще говоря, подача документов необходима только единоразово.

Как оформить льготу?

Порядок предоставления льгот определяет чёткий алгоритм, одним из пунктов которого является сбор определенного пакета документов. Важным условием является то, что подать их необходимо в ФНС до первого февраля.

p, blockquote 17,0,0,0,0 —>

В случае если документация подается позже указанного числа, земельный налог начисляется юридическим и физическим лицам на общих условиях.

Необходимые для оформления документы могут отличаться в зависимости от региона проживания.

p, blockquote 19,0,0,0,0 —>

Основной документацией, по которой освобождаются от земельного налога, является:

[3]

  • Паспорт и его ксерокопия;
  • Заполненное заявление на оформление налоговых льгот;
  • Справка, подтверждающая право на оформление снижения налогообложения;
  • Документ, что подтвердит статус собственника земельного участка заявителя.

p, blockquote 20,0,0,0,0 —>

Следует придерживаться следующего алгоритма действий:

  • Подготовить необходимый пакет документации;
  • Заполнить определенное заявление;
  • Подать все вышеупомянутые документы в местное отделение ФНС;
  • Ожидать оповещение о решении Налоговой службы;
  • Оформить желаемую льготу на уплату по налогу на землю.

p, blockquote 21,0,0,0,0 —>

Завершив подачу документов, рассмотрение заявки, сотрудниками ФНС, происходит в срок до тридцати дней. Среднее время ожидания ответа составляет десять дней.

Заполнение заявления

Составление заявления, требующегося для получения права претендовать на льготное налогообложение по земельным участкам, потребуется внести индивидуальные данные в пустые поля бланка.

p, blockquote 23,0,0,0,0 —>

В обязательном порядке требуется зафиксировать следующие данные:

  • Реквизиты заявителя;
  • Место прописки;
  • Структуру, которая выдала паспорт и даты его оформления;
  • Идентификационный код;
  • Реквизиты местной ФНС, куда подается документация;
  • Подпись заявителя и дата подачи документов.

p, blockquote 24,0,0,0,0 —>

Граждане освобождаются от уплаты земельного налога только при правильном заполнении заявления и сбора необходимой документации. Подать пакет документов можно, как в письменном, так и в электронном виде.

В случае если заявление заполняется от руки, к нему применяются следующие общепринятые правила для оформления:

  • Кому положены льготы по уплате земельного налога - картинка 6Пишется «шапка» в верхнем правом углу, где указываются реквизиты принимающего документы государственного органа;
  • Далее пишется слово «Заявление» посередине листа;
  • Запрос на оформление льгот со ссылками на Налоговый Кодекс, где подтверждается право льготника на снижение земельного налога;
  • В окончании проставляется дата подачи документов и подпись заявителя.

p, blockquote 26,0,0,0,0 —>

На сегодняшний день, работники ФНС просят проставлять отрезок времени, на который требуется предоставить льготное налогообложение земли.

Бланк для оформления

Какие организации могут претендовать на льготное обложение земельных участков?

Следуя действующему законодательству, категория граждан, освобожденных от уплаты, не ограничивается физическими лицами.

p, blockquote 29,0,0,0,0 —>

Понижение ставок может осуществляться и для следующих организаций:

  • Организации, принадлежащие к Министерству Юстиции;
  • Предприятия, осуществляющие постройку автодорог общего назначения;
  • Религиозные организации;
  • Государственные общественные учреждения граждан с инвалидностью;
  • Организации народной творческой деятельности;
  • Компании-представители особенной экономической отрасли.

Кому положены льготы по уплате земельного налога - картинка 6Вышеперечисленные организации освобождаются от уплаты налога на землю в полном объеме. h2 7,0,0,0,0 —>

Льготы по обложению налогами земли в Москве

Налоговые ставки устанавливаются законодательными документами органов местной власти каждого из регионов.

p, blockquote 31,0,0,0,0 —>

Однако существуют определенные федеральные ставки, что не могут быть больше 0,3% для следующих участков земли:

  • Кому положены льготы по уплате земельного налога - картинка 6Которые были приобретены (арендованы) для организации личной подсобной деятельности, ведения сада, огорода, дачного хозяйства, или фермерства;
  • Принадлежащих к землям сельского хозяйства и прилегающих к ним участкам;
  • Ограниченные в обороте, соответственно действующим законам РФ, отведенных для осуществления оборонной деятельности, безопасности и организации таможни;
  • Земли, занятые инженерными объектами жилищно-коммунального комплекса, либо купленных (арендованных) для постройки жилья.

p, blockquote 32,0,0,0,0 —>

Также, льготники физических лиц, могут претендовать на снижение ставки в полтора процента для участков земли, кроме вышеперечисленных.

p, blockquote 33,0,0,0,0 —>

Действующим законодательством предусмотрено постановление различных ставок по налогам, зависимо от разновидности земли, либо разрешения использовать участок земли.

Помимо этого, учитывается месторасположение, если объект относится к муниципальной структуре, принадлежащей к составу территории Московского округа государственного значения, в случае, когда участок земли принадлежит к источникам прибыли вышеупомянутых муниципальных учреждений.

Заключение

Государственными властями предусмотрено обложение налогами любых участков земли для их собственников.

p, blockquote 36,0,0,0,0 —>

Правительством предусмотрен определенный список граждан, которые могут полностью, либо частично освобождаться от уплаты налога на землю.

[2]

Кому положены льготы по уплате земельного налога - картинка 6Важно понимать, что группы граждан, относящиеся к льготникам, чётко определены в действующем Налоговом Кодексе. p, blockquote 37,0,0,0,1 —>

Льготные предложения и категории граждан могут расширяться региональными властями. Для утонения перечня необходимой документации требуется обратиться в местное отделение ФНС.

http://posobie.wiki/nalogi-i-zakony/nalogovye-lgoty/po-zemelnomu

Литература

  1. Фаградянц, И. Немецко — русский словарь — справочник. Переписка с официальными лицами и учреждениями: структура письма, образцы обращений, примеры писем; М.: ЭТС & Polyglossum, 2011. — 208 c.
  2. Гурочкин, Ю.; Соседко, Ю. Судебная медицина. Учебник для юридических и медицинских вузов; М.: Эксмо, 2011. — 320 c.
  3. Иванов, И.И. Методические рекомендации по обращению в Европейский Суд по правам человека; новая юстиция, 2013. — 288 c.
  4. Фоменко, С.Е. Как уволить нерадивого сотрудника; М.: Бератор, 2013. — 160 c.
  5. Общество с ограниченной ответственностью. Судебная практика, официальные разъяснения и рекомендации. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2015. — 128 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях